Seit 2025 gelten neue Umsatzgrenzen für Kleinunternehmer:innen – doch wer die magische 100.000-Euro-Grenze im laufenden Jahr überschreitet, rutscht sofort in die Umsatzsteuerpflicht.In dieser Folge zeigen wir, worauf Selbstständige und kleine Unternehmen achten müssen, welche Vereinfachungen kommen – und welche Risiken sich hinter der Reform verbergen.

Die Folge behandelt die Unmittelbarkeit als Voraussetzung der Gemeinnützigkeit gemäß §§ 57 und 58 AO. Wir zeigen:

• Wann eine gemeinnützige Organisation unmittelbar handelt
• Welche Rolle das planmäßige Zusammenwirken mehrerer gemeinnütziger Organisationen spielt
• Wo steuerliche Risiken entstehen können
• Welche Spielräume es trotz strenger Vorschriften gibt

Diese Folge beleuchtet das zentrale Konzept der Viersphärentrennung im Gemeinnützigkeitsrecht. Die Hosts erklären:

• Was sich hinter den vier Sphären verbirgt
• Welche steuerlichen Konsequenzen sich aus der richtigen oder falschen Zuordnung ergeben
• Warum Mitgliedsbeiträge oder Anlageverkäufe genau geprüft werden müssen
• Wie man typische Mischfälle wie Sommerfeste korrekt behandelt

Seit 2025 ist die E-Rechnung Pflicht – aber was heißt das konkret?

In dieser Folge erklären wir, welche Fristen für zukünftige Änderungen gelten, welche Formate erlaubt sind und wie Unternehmen sich technisch umstellen können. Außerdem: Welche Lösungen bietet DATEV – und wo steht die Gesetzgebung gerade?

Diese Folge analysiert die Herausforderungen der Finanzbuchhaltung und Konsolidierung mit DATEV – insbesondere bei Konzernstrukturen mit vielen verbundenen Unternehmen. Die Inhalte umfassen:

• Grundlagen der Buchungszeile in DATEV
• Besonderheiten bei verbundenen Unternehmen nach HGB
• Rolle der DATEV-Konsolidierungstools

Zudem werden die Grenzen behandelt: Standardfunktionen stoßen bei komplexen Konzernstrukturen schnell an Grenzen, weswegen Organisationen Aufwand und Risiko kreativer Lösungen gegen den Nutzen abwägen müssen.

Diese Folge beleuchtet die rechtlichen und formalen Anforderungen rund um die Ausstellung von Zuwendungsbestätigungen – oft auch Spendenbescheinigungen genannt. Sie behandelt unter anderem:

• Warum die Zuwendungsbestätigung eine gesetzlich notwendige Voraussetzung für den Steuerabzug ist
• Welche Pflichtangaben auf einer korrekten Bescheinigung enthalten sein müssen
• Wer überhaupt berechtigt ist, solche Bescheinigungen auszustellen 
• Welche Vereinfachungen für Kleinspenden unter 300 € gelten
• sowie ein Ausblick auf mögliche künftige Entwicklungen.



Besonders wichtig: Die Folge sensibilisiert für die Haftungsrisiken bei fehlerhaften Bescheinigungen und motiviert dazu, lieber sorgfältig, statt schnell vorzugehen.

Ein Grundstück soll steuerlich günstig in eine GmbH überführt werden – doch der direkte Weg ist teuer. Viele gehen deshalb über den Umweg einer Personengesellschaft wie einer KG. Was nach einem legalen Trick klingt, birgt erhebliche Risiken: 10 Jahre Haltefrist, drohende Steuerfalle bei Umwandlungen oder Anteilsverkäufen – sogar rückwirkend. In dieser Folge sprechen wir über die dabei geltenden Vorschriften.

Aufspalten, Abspalten, Ausgliedern – klingt technisch, kann aber steuerlich von Vorteil sein. Diese Folge zeigt dir, wie Unternehmensumstrukturierungen nach dem Umwandlungssteuergesetz funktionieren – und welche Fehler du dabei besser nicht machst.Wir erklären praxisnah:

• Die drei Grundformen der Spaltung nach dem Umwandlungsgesetz
• Wann eine Holdinggründung steuerneutral gelingt – und wann nicht
• Die Voraussetzungen für Buchwertfortführung nach § 20 und § 21 UmwStG
• Die Siebensjahres-Sperrfrist



Diese Episode richtet sich an alle, die strategisch denken, aber rechtssicher handeln wollen.

Die Gemeinnützigkeit wird komplexer – und der Gesetzgeber zieht mit. In dieser Folge erklärt das KI-Duo, wie § 57 Abs. 4 AO die Regeln für gemeinnützige Holdings verändert. Es geht um Beteiligungen an steuerbegünstigten GmbHs, neue Finanzierungsmöglichkeiten und die sogenannte Zwecksynchronität. Was früher als reine Vermögensverwaltung galt, kann heute unmittelbare gemeinnützige Tätigkeit sein – mit Chancen für die strategische Strukturierung, aber auch mit neuen Anforderungen an die Mittelverwendung. Eine praxisnahe Analyse für Organisationen, die sich zukunftsfähig aufstellen wollen.

Gemeinnützig arbeiten – ja. Aber wo landet das steuerlich? In dieser Folge schauen wir uns an, wie Tätigkeiten wie Awareness-Arbeit steuerlich einzuordnen sind – und ob die Übungsleiterpauschale dabei zum Einsatz kommen kann. 

Wir erklären: 

• Die vier Sphären im Gemeinnützigkeitsrecht – und warum der Zweckbetrieb oft entscheidend ist 
• Welche drei Voraussetzungen § 65 AO an einen steuerbegünstigten Zweckbetrieb stellt 
• Für wen und wofür die Übungsleiterpauschale genutzt werden darf 
• Warum Awareness-Arbeit steuerlich privilegiert sein kann – aber nicht muss 

Ein Beispiel aus der Kulturarbeit macht’s konkret. Hör rein! 

Zum 1. Januar 2025 wurde § 4 Nr. 21 UStG überarbeitet – und mit ihm die steuerliche Behandlung von Bildungsleistungen. Das betrifft nicht nur Schulen, sondern auch viele freie Dozent:innen, Vereine und Bildungseinrichtungen. 

In dieser Folge schauen wir uns an, welche Bildungsangebote künftig steuerfrei sein können, was sich für Privatlehrkräfte ändert, und welche Rolle die sogenannte „Bescheinigung“ weiterhin spielt. 

Klingt trocken? Vielleicht – aber es hat große Auswirkungen auf viele gemeinnützige und private Bildungsanbieter. 

Was ist neu, worauf sollte man jetzt achten – und wie lassen sich teure Fehler vermeiden? Wir klären’s in knapp acht Minuten. 

In dieser Folge geht es um ein Thema, das viele gemeinnützige Organisationen im digitalen Wandel beschäftigt: Wann gelten Bildungsangebote als steuerbegünstigter Zweckbetrieb – und wann rutschen sie in die Steuerpflicht? 

Das KI-Duo Karen & Mark betrachtet Beispiele wie Präsenzlehre mit Videomaterial, interaktive Onlinekurse und den reinen Verkauf von Lernvideos. Was macht eine echte Lehrveranstaltung im Sinne der Abgabenordnung aus? Und was ist mit der Umsatzsteuer? 

Hör rein, wenn du wissen willst, wie sich deine Bildungsangebote steuerlich richtig einordnen lassen – auch im Zeitalter von KI-Lernsystemen. 

Künstliche Intelligenz ist längst in der Steuerberatung angekommen – und verändert die Arbeit in Kanzleien spürbar. Ob Belegverarbeitung mit DATEV, KI-gestützte Recherche in Fachdatenbanken oder smarte Textassistenten wie ChatGPT: Die Tools werden vielfältiger – und besser. 

Diese Folge gibt dir einen Überblick: 

🔹 Wo KI heute bereits effizient unterstützt 

🔹 Welche Tools führend sind 

🔹 Was technisch noch hakt 

🔹 Und warum menschliche Expertise am Ende unverzichtbar bleibt 

Außerdem: Was heißt das alles für die zukünftige Rolle von Steuerberater:innen? Eine Folge für alle, die ihre digitale Strategie weiterdenken wollen. 

Was machen zwei künstliche Intelligenzen in einem Steuerpodcast?

In dieser Auftaktfolge stellen wir euch das neue Format von NextGenSteuern vor – kurz, kompakt und moderiert von einem KI-Duo: Karen und Mark.

Die AIOS Tax AG testet neue Wege der digitalen Steuerkommunikation – verständlich, effizient und zukunftsorientiert. Unsere beiden KI-Stimmen nehmen euch ab sofort wöchentlich mit in die Welt der Steuern: von Gemeinnützigkeit bis Digitalisierung, von Bildung bis DATEV.

Diese Staffel ist eine Übungsphase – also hört rein, gebt Feedback und begleitet uns auf dem Weg zur digitalen Steuerberatung.

Nächste Woche geht’s los mit Folge 1: Wie verändert KI die Steuerwelt?

Wir freuen uns auf euch!

In dieser Episode von *NextGen Steuern* werfen wir einen detaillierten Blick auf die **Organisationsstrukturen in Steuerberatungsgesellschaften** und die entscheidende Rolle des Kanzleimanagers. Unsere Gastgeber, Ralf Haase und Daniel Geiss, tauchen tief in die täglichen Herausforderungen ein, denen sich ein Kanzleimanager stellen muss, und diskutieren, wie diese Schlüsselposition die Verbindung zwischen Führungskräften und Teams optimiert. Sie beleuchten, wie durch klare Strukturen Effizienz und reibungslose Abläufe in der Kanzlei sichergestellt werden können.

Daniel gibt Einblicke in seine Erfahrung als Kanzleimanager und zeigt, wie er komplexe organisatorische Herausforderungen meistert, etwa durch die Steuerung von Prozessen und die Sicherstellung einer produktiven Arbeitsumgebung. Zudem erfahrt ihr, warum moderne Steuerberatung auf professionelles Management angewiesen ist, insbesondere wenn es um den Umgang mit unerwarteten Situationen und die Motivation der Mitarbeitenden geht.

Diese Folge ist ein Muss für alle, die tiefer verstehen wollen, wie gut durchdachte Organisationsstrukturen und eine starke Managementrolle den Erfolg in einer Steuerkanzlei maßgeblich beeinflussen.

In dieser Episode von 'NextGen Steuern' tauchen wir tief in die Herausforderungen und Chancen ein, die die Digitalisierung für Führungskräfte und Teams in der Steuerbranche mit sich bringt. Unser Gastgeber Ralf diskutiert mit Sebastian, wie flexible Arbeitszeiten und freie Ortswahl nicht nur technisch, sondern auch kulturell und kommunikativ umgesetzt werden können. Sie beleuchten die Bedeutung von psychologischer Sicherheit und Vertrauen im Team sowie die Notwendigkeit eines kontinuierlichen Lernprozesses, um die neuen digitalen Werkzeuge effektiv zu nutzen. Erfahrt, wie eine digitale Kultur entsteht, die Offenheit und Zusammenarbeit fördert, und warum die Digitalisierung nicht nur Effizienz bringt, sondern auch viel menschliche Interaktion erfordert. Diese Folge ist ein Muss für alle, die verstehen wollen, wie moderne Führung in einer digitalisierten Welt funktioniert und welche Schritte notwendig sind, um diesen Wandel erfolgreich zu gestalten.

In diesem Trailer geben wir euch einen Vorgeschmack auf das, was euch in unserem Podcast erwartet. Ralf, euer Gastgeber, stellt Lotte und Lara vor, die kreativen Köpfe hinter der Produktion. Gemeinsam erzählen sie, wie die Idee für diesen Podcast zusammen mit Sebastian entstand und was sie damit erreichen wollen: Steuerberatung lebendig und zugänglich machen. Freut euch auf spannende Interviews, tiefe Einblicke in die Zusammenarbeit in der Steuerberatung und interaktive Q&As. Abonniert uns, um Steuern auf eine neue Art und Weise zu erleben!

In der ersten Episode von "NextGen Steuern" diskutieren Ralf und Sebastian die spannenden Entwicklungen und Herausforderungen in der modernen Steuerberatung. Von den Anfängen der Digitalisierung in der AIOS Tax AG bis hin zu den aktuellen Trends in der Nutzung von KI und digitalen Tools geben sie einen umfassenden Einblick in die Zukunft der Branche. Sie beleuchten, wie flexible Arbeitszeiten und Homeoffice die Work-Life-Balance und die Zusammenarbeit verbessern und welche kulturellen Veränderungen notwendig sind, um diese neuen Arbeitsmodelle erfolgreich zu integrieren. Diese Folge ist ein Muss für alle, die mehr über die fortschrittlichen Ansätze und die Zukunft der Steuerberatung erfahren möchten.